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證監(jiān)會：新三板企業(yè)IPO時應(yīng)披露其在掛牌期間的信披等方面合規(guī)性

2019/3/26 10:15:09      挖貝網(wǎng) 證監(jiān)會

挖貝網(wǎng) 3月26日消息，為進一步推動股票發(fā)行工作市場化、法治化改革，支持實體經(jīng)濟發(fā)展，增強審核工作透明度，提高首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量，便于各中介機構(gòu)履職盡責，證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部3月25日晚發(fā)布《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答》。

在解答中稱，對于新三板掛牌企業(yè)、摘牌企業(yè)，要求說明并簡要披露其在掛牌或上市過程中，以及掛牌或上市期間在信息披露、股權(quán)交易、董事會或股東大會決策等方面的合法合規(guī)性，披露摘牌或退市程序的合法合規(guī)性（如有），是否存在受到處罰的情形。

對于新增股東，原則上應(yīng)對持股5%以上的股東進行披露和核查。

問題22、發(fā)行人為新三板掛牌、摘牌公司、H股公司，或者涉及境外分拆、退市的，除財務(wù)信息一致性外，發(fā)行人和中介機構(gòu)在信息披露、相關(guān)合規(guī)性、股東核查等方面應(yīng)注意哪些事項？

答：發(fā)行人曾為或現(xiàn)為新三板掛牌公司、境外上市公司的，應(yīng)說明并簡要披露其在掛牌或上市過程中，以及掛牌或上市期間在信息披露、股權(quán)交易、董事會或股東大會決策等方面的合法合規(guī)性，披露摘牌或退市程序的合法合規(guī)性（如有），是否存在受到處罰的情形。涉及境外退市或境外上市公司資產(chǎn)出售的，發(fā)行人還應(yīng)披露相關(guān)外匯流轉(zhuǎn)及使用的合法合規(guī)性。保薦機構(gòu)及發(fā)行人律師應(yīng)對上述事項進行核查并發(fā)表意見。

此外，對于新三板掛牌、摘牌公司或H股公司因二級市場交易產(chǎn)生的新增股東，原則上應(yīng)對持股5%以上的股東進行披露和核查。如新三板掛牌公司的股東中包含被認定為不適格股東的，發(fā)行人應(yīng)合并披露相關(guān)持股比例，合計持股比例較高的，應(yīng)披露原因及其對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營的影響。