創(chuàng)業(yè)板上市委：曉鳴農(nóng)牧、歡樂家、達瑞電子三家首發(fā)企業(yè)過會

挖貝網(wǎng) 11月5日消息，據(jù)深交所官網(wǎng)顯示，寧夏曉鳴農(nóng)牧股份有限公司、歡樂家食品集團股份有限公司、東莞市達瑞電子股份有限公司等3家首發(fā)企業(yè)通過審議。

本次參會上市委委員有伍英華、李黔、胡建軍、舒萍、蔡琦梁。

曉鳴農(nóng)牧

曉鳴農(nóng)牧是一家蛋雞養(yǎng)殖企業(yè)。2017年-2019年，曉鳴農(nóng)牧營業(yè)收入分別為2.83億元、3.84億元、5.39億元，歸母凈利潤分別為-1446.55萬元、1624.39萬元、1.11億元。

本次擬公開發(fā)行股票不超過4,700萬股，擬募集資金6.02億元。其中，阿拉善百萬種雞生態(tài)養(yǎng)殖基地項目擬使用募集資金2.25億元、阿拉善種雞養(yǎng)殖場建設項目擬投入募集資金2.68億元，閩寧養(yǎng)殖基地建設項目擬使用5,772.52萬元，剩余的5,084.00萬元將用于蛋雞產(chǎn)業(yè)研究院建設項目。

針對曉鳴農(nóng)牧，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.請發(fā)行人代表結(jié)合行業(yè)特點說明：（1）報告期內(nèi)發(fā)行 人毛利率波動較大的原因；（2）同類產(chǎn)品同一期間不同客戶 毛利率差異較大的原因及合理性。請保薦人代表說明核查過 程并發(fā)表明確意見。

2.發(fā)行人的生物資產(chǎn)具有行業(yè)特殊性。請發(fā)行人代表說 明生物資產(chǎn)的會計核算方法、實物盤存制度及執(zhí)行情況。請 保薦人代表說明核查過程并發(fā)表明確意見。

除了上述問題之外，曉鳴農(nóng)牧還需要對以下事項進行落實：

1.請發(fā)行人在招股說明書中進一步披露同類產(chǎn)品同一期間不同客戶毛利率差異較大的原因及合理性。請保薦人發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人在招股說明書中進一步披露生物資產(chǎn)的實物盤存制度及執(zhí)行情況。請保薦人發(fā)表明確意見。

歡樂家

歡樂家的主要產(chǎn)品為水果罐頭、植物蛋白飲料、果汁飲料、乳酸菌飲料等食品飲料產(chǎn)品。2017年-2019年，歡樂家食品的營業(yè)額分別為11.95億元、13.55億元、14.24億元，凈利潤分別為0.83億元、1.61億元、2.07億元。

公司本次擬公開招募不超過4.5億股，本次擬募集資金12.92億元，扣除發(fā)行費用后將用于智慧新零售網(wǎng)絡建設項目、年產(chǎn)13.65萬噸飲料、罐頭建設項目、營銷網(wǎng)絡建設項目、研發(fā)檢測中心項目、信息系統(tǒng)升級建設項目、補充流動資金及償還銀行借款項目。

針對歡樂家，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.發(fā)行人“智慧新零售網(wǎng)絡建設”募投項目計劃投放 5 萬臺“歡樂家”品牌專用自助智能零售終端。請發(fā)行人代表 結(jié)合目前市場上單一品牌自助售貨機的投入產(chǎn)出、與現(xiàn)有經(jīng) 銷模式的異同等情況，說明該募投項目存在的風險及應對措 施。請保薦人代表說明核查過程并發(fā)表明確意見。

2.報告期內(nèi)發(fā)行人產(chǎn)品銷售以經(jīng)銷模式為主，部分經(jīng)銷 商歷史上存在由發(fā)行人員工持股的情形。請發(fā)行人代表說明 對經(jīng)銷商銷售的管理措施。請保薦人代表說明對經(jīng)銷商收入 的核查過程并發(fā)表明確意見。

3.報告期內(nèi)發(fā)行人存在無發(fā)票銷售的情形。請發(fā)行人代 表說明相關(guān)無發(fā)票銷售收入確認的依據(jù)，是否存在被稅務機 關(guān)處罰的風險。請保薦人代表說明核查過程并發(fā)表明確意見。

除了上述問題之外，歡樂家還需要對以下事項進行落實：

請發(fā)行人在招股說明書中充分披露“智慧新零售網(wǎng)絡建 設”募投項目可能存在的風險。請保薦人發(fā)表明確意見。

達瑞電子

達瑞電子主要從事消費電子功能性和結(jié)構(gòu)性器件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。2017年-2019年，營業(yè)收入分別為3.66億元、6.07億元、8.67億元，凈利潤分別為0.53億元、1.40億元、2.27億元。

本次擬招募股數(shù)1305.37萬股，本次擬招募資金總額為14.69億元，將用于消費電子精密功能性器件生產(chǎn)項目、可穿戴電子產(chǎn)品結(jié)構(gòu)件生產(chǎn)項目、3C電子裝配自動化設備生產(chǎn)項目、研發(fā)中心建設項目和補充流動資金。

針對達瑞電子，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.2020 年第 3 季度，發(fā)行人消費電子功能性器件的終端 客戶結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化，對主營業(yè)務收入產(chǎn)生較大影響。請 發(fā)行人代表說明上述情形對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力的影響及應 對措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.2020 年 6 月，發(fā)行人第三大股東付學林被公安部門刑 事拘留。請發(fā)行人代表說明上述事項是否與發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營、 發(fā)行人的董監(jiān)高及實際控制人相關(guān)。請保薦人代表發(fā)表明確 意見。